קרן השתלמות לעצמאי
מהי קרן השתלמות לעצמאי?
קרן השתלמות לעצמאי היא אפיק החסכון הטוב ביותר שיש כיום לעצמאי במדינת ישראל.
מדובר על חסכון לטווח קצר בינוני שלאחר 6 שנים ניתן למשוך אותו ללא מס!
מי יכול לפתוח קרן השתלמות לעצמאי?
עוסק מורשה, עוסק פטור, עוסק זעיר – כל מי שמוגדר כעצמאי.
האם אני זכאי להטבת מס על ההפקדה לקרן ההשתלמות?
בוודאי! שיעור ההפקדה המרבי להטבות מס הינו עד 4.5% מההכנסה השנתית שלך החייבת במס ולא יותר מ 270,000 ₪ בשנה ( נכון לשנת 2022).
הפקדה זו מותרת בניכוי כלומר מפחיתה את ההכנסה החייבת שלך לטובת תשלום מס הכנסה וביטוח לאומי.
האם אני יכול להפקיד יותר?
בוודאי, אתה רשאי להפקיד עד 18,960 ₪ בשנה לקרן השתלמות במעמד עצמאי וליהנות מפטור מלא ממס כולל ממס רווחי הון (במשיכה כדין). סכום זה אינו תלוי בהכנסה החייבת שלך אלא בכך שאתה עצמאי בלבד!
מתי אני יכול להשתמש בכסף שחסכתי בקרן ההשתלמות?
תמיד! השאלה האמיתית היא לא מתי אלא האם כדאי??
מקובל לשמוע על המטבח החדש, האוטו שהוחלף, הטיול הגדול לבר מצווה שמומן, מהיכן??? "איך שקרן ההשתלמות שלי הגיעה ל6 שנים משכתי את הכסף ☺"
אחת מהטעויות השכיחות היא אם אפשר לוקחים!
קרן השתלמות היא אפיק החסכון היחידי כיום בישראל שהרווחים פטורים ממס.
בדר"כ מס רווחי הון עומד על שיעור של 25% מהרווח הריאלי, לעיתים 15% מהרוווח הנומינאלי אבל תמיד הוא נמצא שם , חי, בועט ובעיקר נושך!
החסכון בקרן ההשתלמות פטור ממס בגין הרווח!!!
מהם דמי הניהול שגובים בקרנות השתלמות?
דמי הניהול בקרנות ההשתלמות הינם מהצבירה בלבד (מיתרת החסכון).
דמי הניהול המרביים עומדים על שיעור של 2% לשנה , בדר"כ נגבים דמי ניהול נמוכים מכך משמעותית התלויים בעיקר ביכולת המשא ומתן שלך ושל סוכן הביטוח שלך מול קרן ההשתלמות וכמובן היתרה שצברת.
היכן מושקע הכסף?
הכספים מושקעים בדר"כ בשוק ההון. לכל קרן השתלמות ישנם מספר מסלולי השקעה ברמות סיכון שונות, ממסלול שקלי או צמוד מדד דרך מסלולים כלליים ועד מסלול מנייתי.
ניתן לעבור תמיד בין מסלול למסלול או אף לפזר את ההשקעה במספר מסלולים ללא תשלום מס!
טיפ
כאמור, הרווח בקרן השתלמות בדר"כ פטור ממס ולכן בראיה כוללת של סך הנכסים האישיים שלי המושקעים בשוק ההון, רצוי למקסם את מרכיבי הסיכון היחסיים בקרן ההשתלמות.
הלוואות מקרן השתלמות
מרבית קרנות ההשתלמות מאפשרות קבלת הלוואה כנגד שעבוד הקרן.
תנאי ההלוואה בדר"כ אטקרטיביים ביותר אל מול חלופות הלוואה אחרות לרבות הלוואות מהבנק.
שיעור ההלוואה המרבי שניתן לקבל אם קרן ההשתלמות אינה נזילה הינו עד 50% מהיתרה ואם הקרן נזילה עד 80% מהיתרה.
תנאי ההלוואה ואישור קבלתה כפופים לכללים הפרטניים של הגוף המנהל את הקרן.
קרן השתלמות לעצמאים
קרן השתלמות לעצמאי היא אפיק החסכון הטוב ביותר שיש כיום לעצמאים במדינת ישראל. קרן זו נועדה לחיסכון לטווח קצר-בינוני, וניתן למשוך את הכספים אחרי 6 שנים מבלי לשלם מס.
מי יכול לפתוח קרן השתלמות לעצמאי?
כל מי שמוגדר כעצמאי – עוסק מורשה, עוסק פטור, ועוסק זעיר.
האם יש הטבות מס על הפקדות לקרן השתלמות
כמובן. שיעור ההפקדה המרבי להטבות מס הוא עד 4.5% מההכנסה השנתית החייבת במס, ולא יותר מ-270,000 ש"ח בשנה (נכון ל-2024), כלומר 13,203 ₪ בשנה.
הפקדה זו מותרת בניכוי, כלומר מפחיתה את ההכנסה החייבת לטובת תשלום מס הכנסה וביטוח לאומי.
האם אפשר להפקיד יותר?
בהחלט. ניתן להפקיד עד 20,520 ש"ח בשנה לקרן השתלמות במעמד עצמאי, וליהנות מפטור מלא ממס, כולל ממס רווחי הון (במשיכה כדין). סכום זה אינו תלוי בהכנסה החייבת, אלא רק בכך שהחוסך עצמאי.
האם ומתי אפשר למשוך את הכסף?
ניתן למשוך את הכספים שנחסכו בקרן ההשתלמות בכל נקודת זמן, בתשלום מס.
עם זאת, לרוב לא כדאי: את הכספים שנצברו בקרן ניתן למשוך אחרי 6 שנים ללא תשלום מס (3 שנים לחוסכים שהגיעו לגיל פרישה).
גם אחרי 6 שנים לא בהכרח כדאי למשוך את הכסף. קרן השתלמות היא אפיק החיסכון היחיד כיום בישראל שהרווחים הנצברים בו (עד תקרת הפקדה מוטבת) פטורים ממס במשיכה כדין. מס רווחי הון עומד על 25% מהרווח הריאלי, ולעיתים על 15% מהרווח הנומינלי. החיסכון בקרן השתלמות פטור ממס בגין הרווחים הללו.
מהם דמי הניהול של קרנות השתלמות?
דמי הניהול בקרנות השתלמות הם מצבירה בלבד (מיתרת החיסכון), כאשר דמי הניהול המרביים עומדים על 2% לשנה.
דמי הניהול שנגבים בפועל לרוב נמוכים מכך משמעותית, ותלויים ביתרה שנצברה, וביכולות המו"מ של החוסך וסוכן הביטוח שלו מול קרן ההשתלמות.
היכן מושקע הכסף?
הכספים המופקדים בקרנות השתלמות מושקעים לרוב בשוק ההון. לכל קרן השתלמות יש כמה מסלולי השקעה ברמות סיכון שונות, ממסלול שקלי או צמוד מדד, דרך מסלולים כלליים ועד מסלול מנייתי.
ניתן לעבור תמיד ממסלול למסלול, או לפזר את ההשקעה בכמה מסלולים, ללא תשלום מס.
טיפ: הרווח בקרן ההשתלמות לרוב פטור ממס, לכן בראייה כוללת של סך הנכסים המושקעים בשוק ההון, רצוי למקסם את מרכיבי הסיכון היחסיים בקרן ההשתלמות.
האם ניתן להלוות כסף מקרן השתלמות?
רוב קרנות ההשתלמות מאפשרות לקבל הלוואה כנגד שעבוד הקרן. תנאי ההלוואות מקרנות השתלמות לרוב אטרקטיביים יותר מחלופות הלוואה אחרות, לרבות הלוואות מהבנק.
אם הקרן אינה נזילה, ניתן לקבל הלוואה של עד 50% מהיתרה. במקרה שהקרן נזילה, ניתן לקבל הלוואה בשווי של עד 80% מהיתרה.
תנאי ההלוואה ואישורה כפופים לכללים של הגוף המנהל את הקרן.
איך אפשר לדעת כמה כסף להפקיד, ומהי הטבת המס עבור ההפקדה?
ניתן להיעזר במחשבון הטבות המס לעצמאי שפיתחנו, ולקבל את כל המידע המבוקש. למחשבון הטבות המס לעצמאים לחצו כאן.
האמור במאמר אינו מובא כתחליף לקבלת יעוץ והוא מהווה מידע כללי בלבד, אשר אינו מהווה יעוץ ו/או תחליף לייעוץ ו/או שיווק מכל סוג שהוא ואין להסתמך עליו בכל צורה שהיא. כל פעולה שנעשית ע"פ המידע והפרטים האמורים במאמר זה הינה על אחריות המשתמש בלבד. בכל מקרה ספציפי יש להיעזר בבעל מקצוע המתמצא בתחום. לקבלת שירותי שיווק פנסיוני אנא צרו עמנו קשר